Calculate SE tax, federal income tax, state tax, and quarterly estimated payments for 2026.
Self-employment tax (15.3%) = 12.4% SS (up to $184,500 wage base) + 2.9% Medicare. QBI deduction simplified at 20%. State income tax rates are simplified. This is for estimation only — consult a tax professional.
Self-employment tax is how a sole proprietor pays the Social Security and Medicare taxes that a W-2 employer would otherwise split with you. The combined rate is 15.3% — 12.4% for Social Security up to the 2026 wage base of $184,500, plus 2.9% for Medicare with no cap. It applies to 92.35% of your net profit, because the IRS lets you skip the employer-equivalent half of the base. Half of your SE tax is then deductible, and the 20% QBI deduction further lowers income tax on top.
A $50,000 net profit becomes a $46,175 SE tax base (× 92.35%) and a $7,065 SE tax (× 15.3%). Half of that — $3,532 — is deductible on your income tax return.
Diego, a freelance photographer in Austin, has $68,000 of gross receipts and $8,000 of business expenses on Schedule C, filing single.
Self-employment tax in 2026 is 15.3% on net earnings up to $184,500 (Social Security) plus 2.9% on all earnings (Medicare). Enter your net profit to see your exact tax.
FreeToolHub Self-Employment Tax Calculator is a free browser-based tool that calculates SE tax on freelance income, no signup, no upload.
Freelancer? Dieser kostenlose Rechner zeigt Ihre SE-Steuer, QBI-Abzug und vierteljährliche geschätzte Zahlungen für 2026. Keine Anmeldung.
Die Selbstständigensteuer ist die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer, die von Selbstständigen gezahlt wird. Sie beträgt 15,3 % der Nettoselbstständigkeitseinnahmen: 12,4 % für Sozialversicherungen (begrenzt auf 184.500 $ an Gehalt im Jahr 2026) und 2,9 % für Medicare (ohne Einkommensgrenze). Ein zusätzlicher Satz von 0,9 % gilt für Alleinstehende mit über 200.000 $ oder Verheiratete, die gemeinsam über 250.000 $ verdienen.
Sie müssen SE-Steuer zahlen, wenn Sie 400 $ oder mehr an Nettogewinn aus Selbstständigkeit in einem Jahr erzielen. Dies umfasst Freelancer, Auftragnehmer, Gig-Worker, Einzelunternehmer und kleine Geschäftsinhaber. Die Steuer ist erforderlich, auch wenn Sie bereits FICA auf einem W-2-Job zahlen.
Die SE-Steuer wird auf 92,35 % Ihres Nettogewinns aus Anlage C berechnet. Die Formel lautet: (Nettogewinn) × 92,35 % × 15,3 %. Sie können die Hälfte der SE-Steuer (7,65 %) vom angepassten Bruttoeinkommen abziehen. Die Einkommensteuer wird dann aus dem sich ergebenden steuerpflichtigen Einkommen nach dem QBI-Abzug (bis zu 20 % des qualifizierten Geschäftseinkommens) berechnet.
Ein Freelancer mit 65.000 $ Nettogewinn im Jahr 2026: • Nettogewinn: 65.000 $ × 92,35 % = 60.028 $ • SE-Steuer: 60.028 $ × 15,3 % = 9.184 $ • Abzug für die Hälfte der SE-Steuer: 4.592 $ • QBI-Abzug (20 % des QBI): bis zu 13.000 $ • Bundes-Einkommensteuer (nach Abzügen): ~5.400 $ • Gesamtsteuerlast: ~14.584 $ • Effektivsatz nach QBI-Abzug: ~22,4 %
Ja, wenn Sie 400 $ oder mehr an Nettogewinn aus Selbstständigkeit in einem Jahr erzielen. Dies umfasst Freelancer, Auftragnehmer, Gig-Worker und Einzelunternehmer. Die SE-Steuer deckt Sozialversicherungen und Medicare ab – dieselben wie FICA, aber der Selbstständige zahlt sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil.
Der Selbstständigensteuersatz beträgt 15,3 %: 12,4 % für Sozialversicherungen (auf Einkommen bis zu 184.500 $ im Jahr 2026) und 2,9 % für Medicare (auf alle Einkommen, plus 0,9 % für hohe Einkommen über 200.000 $ bei Alleinstehenden / 250.000 $ bei Verheirateten). Sie zahlen dies auf 92,35 % Ihres Nettogewinns.
Vierteljährliche Steuerzahlungen sind fällig am 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar. Wenn Sie für das Jahr mit mehr als 1.000 $ Steuern rechnen, müssen Sie geschätzte Zahlungen mit Formular 1040-ES leisten. Versäumte Fristen lösen Strafen von etwa 8 % pro Jahr aus.
Sie können Geschäftsausgaben absetzen: Homeoffice (5 $/Quadratfuß bis zu 300 Quadratfuß), Software-Abonnements, Ausrüstung, Kilometerpauschale (72,5 ¢/Meile Jan–Jun 2026, 76 ¢/Meile Jul–Dez), Internet und Telefon, Marketing und professionelle Dienstleistungen. Krankenversicherungsprämien (zu 100 % abziehbar über die Linie) und Altersvorsorgebeiträge (SEP-IRA oder Solo 401(k) bis zu 69.000 $ im Jahr 2026) reduzieren ebenfalls das steuerpflichtige Einkommen.
Schätzen Sie Ihr jährliches steuerpflichtiges Einkommen, wenden Sie Steuersätze an (einschließlich der 15,3 % SE-Steuer) und teilen Sie durch vier. Sie können auch die annualisierte Einkommensmethode verwenden, um vierteljährliche Zahlungen anzupassen, wenn Ihr Einkommen im Laufe des Jahres schwankt.
Überzahlungen werden auf das nächste Quartal angerechnet oder erstattet, wenn Sie Ihre jährliche Steuererklärung (Formular 1040) einreichen. Sie können Formular 1040-ES einreichen, um Ihre nächste vierteljährliche Zahlung zu reduzieren.
Ja. Sie können 50 % Ihrer SE-Steuer (7,65 %) als Anpassung des Einkommens auf Anlage 1, Zeile 15 absetzen. Dies reduziert Ihr AGI vor der Berechnung der Bundes- und Landes-Einkommensteuer.
Der Abzug für qualifiziertes Geschäftseinkommen ermöglicht es Ihnen, bis zu 20 % Ihres qualifizierten Geschäftseinkommens vom steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen. Sie reduziert die Einkommensteuer, nicht die SE-Steuer, hilft aber, Ihre Gesamtsteuerlast zu senken.
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