Estimate federal and state estate tax for 2026, with deduction and lifetime gift tracking.
This calculator provides simplified estimates only. Federal estate tax uses a flat 40% rate above exemption (actual rates are progressive 18-40%). State rates are simplified to maximum rates. Inheritance tax varies by heir relationship. This is not legal or tax advice — consult an estate planning attorney.
The federal estate tax is a transfer tax on the right to pass wealth at death. Under the OBBBA (P.L. 119-21), the 2026 federal exemption is permanently set at $15 million per person — married couples can shelter up to $30 million, partly through portability of the unused exemption. Only the portion of your taxable estate above the exemption is taxed, and because the unified credit effectively wipes out the lower brackets of IRC §2001(c), the net rate on that excess is a flat 40%. Lifetime taxable gifts reduce the exemption you have left, while charitable and marital bequests reduce the estate itself. A dozen states layer on their own estate or inheritance tax — Connecticut, for example, taxes estates above $15 million at up to 12%. For the vast majority of estates the exemption means no federal tax at all; it matters only for larger estates and for state-level planning.
Sample: a single filer in Connecticut with an $18M estate, $1M of lifetime gifts already used, and a $1M charitable bequest. Federal exemption $14M (after gifts); CT taxes the amount above its own $15M exemption at 12%.
Elena is a widow living in Connecticut (single filing status). Her estate is worth $18M, she already used $1M of her exemption on lifetime gifts, and she leaves a $1M charitable bequest. Connecticut taxes estates above $15M at up to 12%.
To estimate estate tax: enter the total estate value — the tool calculates federal estate tax (40% above the $15M exemption in 2026) plus applicable state estate taxes.
FreeToolHub Estate Tax Calculator is a free browser-based tool that estimates federal and state estate taxes, no signup, no upload.
Calcule o imposto federal e estadual sobre o patrimônio e herança. Isenção de 2026 ($15M), 17 alíquotas estaduais, deduções conjugais e de caridade, estratégias de economia de impostos. Grátis, sem cadastro.
A Calculadora de Imposto sobre o Patrimônio e Herança estima o imposto federal e estadual devido quando um patrimônio é transferido para herdeiros. Insira o valor total do patrimônio — imóveis, investimentos, contas de aposentadoria, interesses empresariais e bens pessoais —, além do status de declaração, estado de residência, presentes já feitos durante a vida e deduções de caridade e conjugais. O imposto federal aplica-se acima de uma isenção de $15.000.000 para declarantes solteiros, dobrada para o cônjuge sobrevivente através da portabilidade, com uma escala progressiva de alíquotas de 18% a 40% sobre o excesso. A ferramenta também abrange 17 jurisdições com seus próprios impostos sobre patrimônio ou herança, desde a isenção de $1.000.000 do Oregon até $6.940.000 de Nova York. Os resultados mostram o imposto total, a alíquota efetiva e o valor líquido para os herdeiros.
Famílias de alta renda líquida usam-na para verificar se um patrimônio supera a isenção federal ou precisa de planejamento. Executores que estimam liquidez antes da inventariagem verificam se o dinheiro em caixa cobre a conta do imposto, já que muitos patrimônios são ricos em ativos. Aposentados nos 17 estados com menores limites — Oregon com $1.000.000 ou Massachusetts com $2.000.000 — podem dever imposto estadual mesmo sem exposição federal, e esta ferramenta sinaliza essa lacuna. Doadores que acompanham presentes feitos durante a vida contra sua isenção veem quanto resta. Advogados e consultores usam-na como ilustração para clientes, e filhos adultos de pais idosos modelam legados conjugais e de caridade antes de encontrar um profissional.
(1) As deduções vêm primeiro: legados de caridade e transferências para um cônjuge cidadão dos EUA reduzem o patrimônio bruto antes de qualquer cálculo de imposto, pois ambos são dedutíveis em quantidades ilimitadas. (2) A isenção federal disponível equivale a $15.000.000 (dobrada para casados em conjunto) menos os presentes já feitos durante a vida, e o excesso do patrimônio bruto sobre essa isenção passa pela escala progressiva federal de 18%–40%. (3) O imposto estadual é adicionado usando a isenção e a alíquota máxima de cada estado — estados de herança como Nebraska e Kentucky aplicam sua alíquota diretamente ao patrimônio — e o relatório resume o imposto total, a alíquota efetiva e o valor líquido restante para os herdeiros.
Dezessete jurisdições adicionam uma camada estadual: doze estados com imposto sobre patrimônio mais o Distrito de Columbia, quatro estados com imposto sobre herança e Maryland fazendo ambos. Os estados de patrimônio incluem Oregon com o menor limite em $1.000.000, Massachusetts em $2.000.000, Washington em $2.193.000 e Nova York em $6.940.000, com alíquotas máximas de 12% em Maine e Massachusetts a 20% em Washington e Havaí. Nebraska, Nova Jersey, Kentucky e Iowa, em vez disso, tributam o beneficiário através do imposto de herança, simplificado aqui como uma alíquota fixa sobre o patrimônio. Flórida, Texas, Califórnia e a maioria dos outros não cobram nada, por isso selecionar seu estado importa — patrimônios idênticos podem dever seis dígitos a mais puramente com base na residência. O seletor de estados marca cada estado tributador com um ícone de aviso.
A isenção federal de imposto sobre patrimônio e presentes de 2026 é de $15.000.000 por pessoa, indexada à inflação — o valor estabelecido pela Lei One Big Beautiful Bill. Patrimônios acima da isenção enfrentam uma alíquota máxima de 40%; valores passados para um cônjuge estão isentos em sua totalidade.
Doze estados mais DC cobram seus próprios impostos sobre patrimônio ou herança com isenções muito menores — de cerca de $1 milhão no Oregon a aproximadamente $13 milhões em outros. A isenção federal sozinha não protege residentes desses estados.
A exclusão anual de 2026 é de $19.000 por destinatário, o dobro para casais que dividem presentes. Presentes acima da exclusão usam a isenção vitalícia mas não acionam imposto imediato para a maioria dos declarantes.
Alavancas comuns: presentes com exclusão anual, pagamento direto de mensalidades ou custos médicos, legados e fundações de caridade, eleições de portabilidade conjugal e mudança de residência para estados com alta isenção. Modele cada uma com a calculadora antes de executar.
Sim. Insira o valor total do seu patrimônio, estado de residência e deduções para ver a responsabilidade federal e estadual combinada. Por exemplo, um patrimônio de $16 milhões no Estado de Washington enfrenta aproximadamente $400.000 em imposto federal mais $1.6 milhão em imposto estadual (alíquotas de 10% a 20% acima da isenção estadual de $2.193M).
The 2026 exemption is $15,000,000 per individual ($30,000,000 for married couples). Estates above this threshold face a 40% top marginal rate. Twelve states plus DC also levy separate state estate taxes with exemptions as low as $1 million in Oregon and Massachusetts.
Yes. Enter your total estate value, state of residence, and deductions to see combined federal and state liability. For example, a $16 million estate in Washington State faces roughly $400,000 in federal tax plus $1.6 million in state tax (rates from 10% to 20% above the $2.193M state exemption).
Esta ferramenta também é conhecida por estas tarefas — cada link abre a mesma ferramenta com um guia focado:
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