Estimate federal and state estate tax for 2026, with deduction and lifetime gift tracking.
This calculator provides simplified estimates only. Federal estate tax uses a flat 40% rate above exemption (actual rates are progressive 18-40%). State rates are simplified to maximum rates. Inheritance tax varies by heir relationship. This is not legal or tax advice — consult an estate planning attorney.
The federal estate tax is a transfer tax on the right to pass wealth at death. Under the OBBBA (P.L. 119-21), the 2026 federal exemption is permanently set at $15 million per person — married couples can shelter up to $30 million, partly through portability of the unused exemption. Only the portion of your taxable estate above the exemption is taxed, and because the unified credit effectively wipes out the lower brackets of IRC §2001(c), the net rate on that excess is a flat 40%. Lifetime taxable gifts reduce the exemption you have left, while charitable and marital bequests reduce the estate itself. A dozen states layer on their own estate or inheritance tax — Connecticut, for example, taxes estates above $15 million at up to 12%. For the vast majority of estates the exemption means no federal tax at all; it matters only for larger estates and for state-level planning.
Sample: a single filer in Connecticut with an $18M estate, $1M of lifetime gifts already used, and a $1M charitable bequest. Federal exemption $14M (after gifts); CT taxes the amount above its own $15M exemption at 12%.
Elena is a widow living in Connecticut (single filing status). Her estate is worth $18M, she already used $1M of her exemption on lifetime gifts, and she leaves a $1M charitable bequest. Connecticut taxes estates above $15M at up to 12%.
To estimate estate tax: enter the total estate value — the tool calculates federal estate tax (40% above the $15M exemption in 2026) plus applicable state estate taxes.
FreeToolHub Estate Tax Calculator is a free browser-based tool that estimates federal and state estate taxes, no signup, no upload.
Berechnen Sie die Bundes- und Landeserbschafts-/Schenkungssteuer. 2026 Freibetrag (15 Mio. $), 17 Landessteuersätze, Ehegatten- und Spendenabzüge, steueroptimierende Strategien. Kostenlos, keine Anmeldung.
Der Erbschafts- und Schenkungssteuerrechner schätzt die Bundes- und Landessteuer, die bei der Übertragung eines Nachlasses an Erben anfällt. Geben Sie den Gesamtwert des Nachlasses ein — Immobilien, Investitionen, Altersvorsorgekonten, Unternehmensanteile und persönliches Eigentum — sowie den Steuerstand, den Wohnsitzstaat, bereits getätigte Lebenszeitgeschenke und Spenden- und Ehegattenabzüge. Die Bundessteuer gilt über einem Freibetrag von 15.000.000 $ für Einzelpersonen, für den überlebenden Ehegatten verdoppelt durch Übertragbarkeit, mit einem progressiven Steuersatz von 18 % bis 40 % auf den Überschuss. Das Tool deckt auch 17 Rechtsgebiete mit eigenen Erbschafts- oder Schenkungsabgaben ab, von Oregons Freibetrag von 1.000.000 $ bis zu New Yorks 6.940.000 $. Die Ergebnisse zeigen die Gesamtsteuer, den effektiven Satz und den Nettobetrag für die Erben.
Vermögende Familien nutzen es, um zu sehen, ob ein Nachlass den Bundesfreibetrag erreicht oder eine Planung benötigt. Testamentsvollstrecker, die die Liquidität vor der Nachlassprüfung schätzen, prüfen, ob Bargeld die Steuerrechnung deckt, da viele Nachlässe assetreich sind. Rentner in den 17 Bundesstaaten mit niedrigeren Freigrenzen — Oregon bei 1.000.000 $ oder Massachusetts bei 2.000.000 $ — können trotz keiner Bundesbelastung Landessteuer schulden, und dieses Tool weist diese Lücke aus. Geber, die Lebenszeitgeschenke gegen ihren Freibetrag verfolgen, sehen, wie viel übrig bleibt. Anwälte und Berater nutzen es als klientenorientierte Veranschaulichung, und erwachsene Kinder alternder Eltern modeln Ehegatten- und Spendenvermächtnisse vor einem Treffen mit einem Fachmann.
(1) Zuerst werden Abzüge berücksichtigt: Spendenvermächtnisse und Übertragungen an einen US-amerikanischen Ehegatten reduzieren den Brutto-Nachlass vor jeder Steuerberechnung, da beide unbegrenzt abzugsfähig sind. (2) Der verfügbare Bundesfreibetrag beträgt 15.000.000 $ (für Verheiratete verdoppelt) abzüglich bereits getätigter Lebenszeitgeschenke, und der Überschuss des Brutto-Nachlasses über diesen Freibetrag unterliegt dem progressiven Bundessteuersatz von 18 %–40 %. (3) Die Landessteuer wird aufgeschichtet unter Verwendung des jeweiligen Landesfreibetrags und des Höchstsatzes — Erbschaftsländer wie Nebraska und Kentucky wenden ihren Satz direkt auf den Nachlass an — und die Zusammenfassungsberichte zeigen Gesamtsteuer, effektiven Satz und den verbleibenden Nettobetrag für die Erben.
Siebzehn Rechtsgebiete fügen eine staatliche Ebene hinzu: zwölf Erbschaftssteuerstaaten plus District of Columbia, vier Erbschaftssteuerstaaten und Maryland, das beides tut. Erbschaftssteuerstaaten umfassen Oregon mit der niedrigsten Freigrenze bei 1.000.000 $, Massachusetts bei 2.000.000 $, Washington bei 2.193.000 $ und New York bei 6.940.000 $, mit Höchstsätzen von 12 % in Maine und Massachusetts bis zu 20 % in Washington und Hawaii. Nebraska, New Jersey, Kentucky und Iowa erheben stattdessen eine Erbschaftssteuer von den Begünstigten, vereinfacht hier als Pauschalsteuer auf den Nachlass. Florida, Texas, Kalifornien und die meisten anderen erheben nichts, weshalb die Auswahl Ihres Staates wichtig ist — identische Nachlässe können allein aufgrund des Wohnsitzes sechsstellige Beträge an Steuern unterscheiden. Der Bundesstaat-Selektor markiert jeden besteuern-den Staat mit einem Warnsymbol.
Der 2026 Bundes-Erbschafts- und Schenkungssteuerfreibetrag beträgt 15.000.000 $ pro Person, inflationsindexiert — der Betrag, der durch das One Big Beautiful Bill Act festgelegt wurde. Nachlässe über dem Freibetrag unterliegen einem Höchstsatz von 40 %; an einen Ehegatten übergehende Beträge sind vollständig steuerfrei.
Zwölf Bundesstaaten plus DC erheben ihre eigene Erbschafts- oder Schenkungssteuern mit viel niedrigeren Freigrenzen — von etwa 1 Million $ in Oregon bis zu etwa 13 Millionen $ in anderen. Der Bundesfreibetrag allein schützt Einwohner dieser Bundesstaaten nicht.
Der 2026 jährliche Freibetrag beträgt 19.000 $ pro Empfänger, das Doppelte für verheiratete Paare, die Geschenke aufteilen. Über dem Freibetrag liegende Geschenke verbrauchen den Lebenszeitfreibetrag, lösen aber für die meisten Steuerpflichtigen keine sofortige Steuer aus.
Gängige Hebel: jährliche Freibetragsgeschenke, direkte Zahlung von Studien- oder Gesundheitskosten, Spendenvermächtnisse und Trusts, Ehegatten-Übertragbarkeitswahlen und Umzug des Wohnsitzes aus Hochfreibetagsstaaten. Modellieren Sie jede Option mit dem Rechner vor der Umsetzung.
Ja. Geben Sie Ihren Gesamtnachlasswert, Ihren Wohnsitzstaat und Abzüge ein, um die kombinierte Bundes- und Landesbelastung zu sehen. Ein Beispiel: ein 16-Millionen-$-Nachlass in Washington State steht einer Bundessteuer von etwa 400.000 $ plus Landessteuer von 1,6 Millionen $ gegenüber (Sätze von 10 % bis 20 % über dem 2,193-Mio-$-Landesfreibetrag).
The 2026 exemption is $15,000,000 per individual ($30,000,000 for married couples). Estates above this threshold face a 40% top marginal rate. Twelve states plus DC also levy separate state estate taxes with exemptions as low as $1 million in Oregon and Massachusetts.
Yes. Enter your total estate value, state of residence, and deductions to see combined federal and state liability. For example, a $16 million estate in Washington State faces roughly $400,000 in federal tax plus $1.6 million in state tax (rates from 10% to 20% above the $2.193M state exemption).
Dieses Tool ist auch unter diesen Aufgaben bekannt — jeder Link öffnet dasselbe Tool mit einem fokussierten Leitfaden:
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