Estimate federal and state estate tax for 2026, with deduction and lifetime gift tracking.
This calculator provides simplified estimates only. Federal estate tax uses a flat 40% rate above exemption (actual rates are progressive 18-40%). State rates are simplified to maximum rates. Inheritance tax varies by heir relationship. This is not legal or tax advice — consult an estate planning attorney.
The federal estate tax is a transfer tax on the right to pass wealth at death. Under the OBBBA (P.L. 119-21), the 2026 federal exemption is permanently set at $15 million per person — married couples can shelter up to $30 million, partly through portability of the unused exemption. Only the portion of your taxable estate above the exemption is taxed, and because the unified credit effectively wipes out the lower brackets of IRC §2001(c), the net rate on that excess is a flat 40%. Lifetime taxable gifts reduce the exemption you have left, while charitable and marital bequests reduce the estate itself. A dozen states layer on their own estate or inheritance tax — Connecticut, for example, taxes estates above $15 million at up to 12%. For the vast majority of estates the exemption means no federal tax at all; it matters only for larger estates and for state-level planning.
Sample: a single filer in Connecticut with an $18M estate, $1M of lifetime gifts already used, and a $1M charitable bequest. Federal exemption $14M (after gifts); CT taxes the amount above its own $15M exemption at 12%.
Elena is a widow living in Connecticut (single filing status). Her estate is worth $18M, she already used $1M of her exemption on lifetime gifts, and she leaves a $1M charitable bequest. Connecticut taxes estates above $15M at up to 12%.
To estimate estate tax: enter the total estate value — the tool calculates federal estate tax (40% above the $15M exemption in 2026) plus applicable state estate taxes.
FreeToolHub Estate Tax Calculator is a free browser-based tool that estimates federal and state estate taxes, no signup, no upload.
Calculez la taxe successorale fédérale et étatique. Exemption 2026 (15 M$), taux dans 17 États, déductions matrimoniales et caritatives, stratégies d'économie d'impôts. Gratuit, sans inscription.
Le Calculateur de Taxe Successorale et de Droits de Succession estime l'impôt fédéral et étatique dû lorsqu'un patrimoine est transmis aux héritiers. Saisissez la valeur totale du patrimoine — immobilier, placements, comptes de retraite, intérêts dans une entreprise, et biens personnels — ainsi que votre situation de déclaration, État de résidence, cadeaux déjà faits au cours de votre vie, et déductions caritatives et matrimoniales. L'impôt fédéral s'applique au-delà d'une exemption de 15 000 000 $ pour les célibataires, doublée pour le conjoint survivant par transférabilité, avec un barème progressif allant de 18 % à 40 % sur le montant excédentaire. L'outil couvre également 17 juridictions avec leurs propres taxes successorales ou de succession, de l'exemption de 1 000 000 $ de l'Oregon aux 6 940 000 $ de New York. Les résultats montrent l'impôt total, le taux effectif et le montant net revenant aux héritiers.
Les familles à haut patrimoine l'utilisent pour voir si un patrimoine dépasse l'exemption fédérale ou nécessite une planification. Les exécuteurs estiment la liquidité avant le testament pour vérifier si la trésorerie disponible couvre la facture fiscale, de nombreux patrimoines étant riches en actifs. Les retraités dans les 17 États avec des seuils plus bas — l'Oregon à 1 000 000 $ ou le Massachusetts à 2 000 000 $ — peuvent devoir payer l'impôt étatique même sans exposition fédérale, et cet outil signale cet écart. Les donateurs qui suivent les cadeaux faits au cours de leur vie par rapport à leur exemption voient combien il reste. Les avocats et conseillers l'utilisent comme illustration pour les clients, et les enfants d'âge mûr modélisent les legs matrimoniaux et caritatifs avant de rencontrer un professionnel.
(1) Les déductions sont appliquées en premier : les legs caritatifs et les transferts à un conjoint citoyen des États-Unis réduisent le patrimoine brut avant tout calcul fiscal, car les deux sont déductibles sans limitation de montant. (2) L'exemption fédérale disponible s'élève à 15 000 000 $ (doublée pour les couples mariés) moins les cadeaux déjà faits au cours de la vie, et le montant excédentaire du patrimoine brut par rapport à cette exemption est soumis au barème progressif fédéral de 18 %–40 %. (3) L'impôt étatique est ajouté en utilisant l'exemption et le taux maximal de chaque État — les États de succession comme le Nebraska et le Kentucky appliquent leur taux directement au patrimoine — et le résumé indique l'impôt total, le taux effectif et le montant net restant pour les héritiers.
Dix-sept juridictions ajoutent une couche de taxe au niveau de l'État : douze États de taxe successorale plus le district de Columbia, quatre États de taxe de succession, et le Maryland qui applique les deux. Les États de taxe successorale incluent l'Oregon avec le seuil le plus bas à 1 000 000 $, le Massachusetts à 2 000 000 $, Washington à 2 193 000 $, et New York à 6 940 000 $, avec des taux maximaux de 12 % dans le Maine et le Massachusetts à 20 % dans Washington et Hawaï. Le Nebraska, le New Jersey, le Kentucky et l'Iowa taxent plutôt le bénéficiaire par une taxe de succession, simplifiée ici comme un taux fixe sur le patrimoine. La Floride, le Texas, la Californie et la plupart des autres n'appliquent rien, c'est pourquoi sélectionner votre État est important — des patrimoines identiques peuvent différer de six chiffres uniquement en fonction du lieu de résidence. Le sélecteur d'État marque chaque État taxateur avec une icône d'avertissement.
L'exemption fédérale de taxe successorale et de donation pour 2026 est de 15 000 000 $ par personne, indexée sur l'inflation — le chiffre fixé par la loi One Big Beautiful Bill Act. Les successions au-dessus de l'exemption sont soumises à un taux maximal de 40 % ; les montants transmis à un conjoint sont entièrement exempts.
Douze États plus DC appliquent leurs propres taxes successorales ou de succession avec des exemptions beaucoup plus basses — d'environ 1 million de dollars dans l'Oregon à environ 13 millions dans d'autres. L'exemption fédérale seule ne protège pas les résidents de ces États.
L'exclusion annuelle pour 2026 est de 19 000 $ par bénéficiaire, le double pour les couples mariés qui partagent des cadeaux. Les cadeaux au-dessus de l'exclusion utilisent l'exemption de vie mais ne déclenchent pas d'impôt immédiat pour la plupart des déclarants.
Leviers courants : dons avec l'exclusion annuelle, paiement direct des frais de scolarité ou médicaux, legs caritatifs et fiducies, élections de transférabilité entre époux, et changement de résidence hors des États à haute exemption. Modélisez chaque option avec le calculateur avant de l'exécuter.
Oui. Saisissez la valeur totale de votre patrimoine, votre État de résidence et les déductions pour voir la responsabilité fédérale et étatique combinée. Par exemple, un patrimoine de 16 millions de dollars dans l'État de Washington fait face à environ 400 000 $ d'impôt fédéral plus 1,6 million de dollars d'impôt étatique (taux de 10 % à 20 % au-dessus de l'exemption étatique de 2,193 M$).
The 2026 exemption is $15,000,000 per individual ($30,000,000 for married couples). Estates above this threshold face a 40% top marginal rate. Twelve states plus DC also levy separate state estate taxes with exemptions as low as $1 million in Oregon and Massachusetts.
Yes. Enter your total estate value, state of residence, and deductions to see combined federal and state liability. For example, a $16 million estate in Washington State faces roughly $400,000 in federal tax plus $1.6 million in state tax (rates from 10% to 20% above the $2.193M state exemption).
Cet outil est aussi connu sous ces tâches — chaque lien ouvre le même outil avec un guide ciblé :
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