See your 2026 federal and state income tax, your marginal rate, and exactly which bracket each dollar of income falls into.
Uses 2026 federal brackets and standard deductions (IRS Rev. Proc. 2025-32). State tax is simplified — the state taxable base is assumed to equal the federal taxable base, and some states have credits, exemptions or local taxes not modelled here. Credits and phase-outs beyond the single input field are not included. Estimation only; not tax advice.
The most common misunderstanding about income tax is that your marginal rate applies to all of your income. It does not. The federal system is a stack of brackets, and each one only taxes the income that falls inside it. Moving from the 22% bracket into the 24% bracket does not raise the tax on the first $105,700 — it only changes the rate on the dollars above that line. That is why your effective rate is always lower than your marginal rate, and why a raise never leaves you with less take-home pay.
Each block is a bracket. Only the width of the top block is taxed at your marginal rate — everything to its left is taxed at lower rates.
A single filer in Texas earning $85,000 with no pre-tax deductions and no itemized deductions.
Entrez votre revenu pour voir votre impôt fédéral sur le revenu 2026, votre impôt d'État, votre taux marginal et votre taux effectif — avec un graphique montrant la part de votre revenu située dans chaque tranche. Gratuit, sans inscription.
Les États-Unis utilisent un système de tranches progressif, ce qui signifie que votre revenu est découpé en plusieurs couches et que chaque couche est imposée à son propre taux. Pour 2026, un célibataire paie 10 % sur les premiers 12 400 $ de revenu imposable, 12 % sur la tranche allant de 12 400 $ à 50 400 $, et 22 % sur la tranche allant de 50 400 $ à 105 700 $, avec des tranches plus élevées au-delà. Crucialement, passer à une tranche supérieure ne modifie pas le taux appliqué aux revenus inférieurs. C'est pourquoi une augmentation de salaire ne réduit jamais votre revenu net.
Votre taux marginal est le taux appliqué à votre dernier dollar de revenu — la tranche dans laquelle vous vous situez. Votre taux effectif est le taux moyen appliqué à l'ensemble de vos revenus. Un célibataire avec 85 000 $ de revenus se situe dans la tranche à 22 %, donc son taux marginal est de 22 %, mais son taux effectif fédéral est d'environ 13 %, car la majorité de ses revenus a été imposée à 10 % et 12 %. Lorsque les gens disent « Je suis dans la tranche à 22 % », ils veulent presque toujours dire le taux marginal, et ce n'est presque jamais ce qu'ils paient en moyenne.
Vous n'êtes pas imposé sur chaque dollar que vous gagnez. La déduction standard retire un montant fixe de votre revenu avant que les tranches ne soient appliquées — 16 100 $ pour un célibataire en 2026, 32 200 $ pour un couple marié en déclaration conjointe, et 24 150 $ pour un chef de famille. Si vos déductions détaillées (intérêts hypothécaires, impôts d'État, dons de bienfaisance) totalisent plus que la déduction standard, vous optez pour la déduction détaillée. Dans les deux cas, la déduction est soustraite avant l'application des tranches, c'est pourquoi votre revenu imposable est toujours inférieur à votre salaire.
Revenu brut 85 000 $. La déduction standard de 16 100 $ pour 2026 ramène le revenu imposable à 68 900 $. L'impôt fédéral est alors de 12 400 $ × 10 % = 1 240 $, plus (50 400 $ − 12 400 $) × 12 % = 4 560 $, plus (68 900 $ − 50 400 $) × 22 % = 4 070 $ — un total d'environ 9 870 $. Le taux marginal est de 22 % ; le taux effectif est d'environ 11,6 %. Le Texas n'a pas d'impôt sur le revenu d'État, donc le montant fédéral représente l'ensemble de l'impôt.
Les tranches fédérales sont les mêmes partout, mais l'impôt sur le revenu d'État ne l'est pas. Neuf États n'imposent pas du tout l'impôt sur le revenu, certains appliquent un taux fixe, et d'autres ont leurs propres tranches progressives qui ne correspondent pas aux tranches fédérales. Les États définissent également leur propre assiette fiscale, avec des déductions et des exemptions différentes. Ce calculateur suppose que votre assiette fiscale d'État est égale à votre assiette fédérale, ce qui est une simplification — considérez le montant de l'État comme une estimation proche plutôt qu'un montant exact de votre déclaration.
Non. Parce que les tranches sont appliquées par couches, seul le revenu supérieur à chaque seuil est imposé au taux supérieur. Passer à une nouvelle tranche augmente le taux sur vos dollars supplémentaires, jamais sur les dollars que vous gagniez déjà. Votre revenu net augmente toujours lorsque votre salaire brut augmente.
Le taux marginal est le taux appliqué à votre dernier dollar — la tranche dans laquelle vous vous situez. Le taux effectif est votre impôt total divisé par votre revenu total. Le taux effectif est toujours inférieur, souvent de manière significative, car la majorité de vos revenus est imposée dans les tranches inférieures.
Avant. Elle réduit d'abord votre revenu, et les tranches sont ensuite appliquées au revenu imposable restant. C'est pourquoi un déclarant gagnant 85 000 $ n'est pas imposé sur le montant total, et pourquoi son taux effectif est beaucoup plus faible que ce que suggère sa tranche.
Non. Cet outil calcule l'impôt sur le revenu avant les crédits. Pour voir comment les crédits affectent ce que vous devez ou ce que vous récupérez, utilisez le Calculateur de Remboursement d'Impôts, qui accepte un montant de crédits et l'applique à l'impôt fédéral.
La plupart des États utilisent leurs propres déductions, exemptions et structures de tranches plutôt que celles du gouvernement fédéral. Ce calculateur applique votre taux d'État à l'assiette fiscale fédérale, ce qui permet de garder la comparaison cohérente mais peut différer de votre déclaration d'État réelle de quelques pourcents.
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