Calculate SE tax, federal income tax, state tax, and quarterly estimated payments for 2026.
Self-employment tax (15.3%) = 12.4% SS (up to $184,500 wage base) + 2.9% Medicare. QBI deduction simplified at 20%. State income tax rates are simplified. This is for estimation only — consult a tax professional.
Self-employment tax is how a sole proprietor pays the Social Security and Medicare taxes that a W-2 employer would otherwise split with you. The combined rate is 15.3% — 12.4% for Social Security up to the 2026 wage base of $184,500, plus 2.9% for Medicare with no cap. It applies to 92.35% of your net profit, because the IRS lets you skip the employer-equivalent half of the base. Half of your SE tax is then deductible, and the 20% QBI deduction further lowers income tax on top.
A $50,000 net profit becomes a $46,175 SE tax base (× 92.35%) and a $7,065 SE tax (× 15.3%). Half of that — $3,532 — is deductible on your income tax return.
Diego, a freelance photographer in Austin, has $68,000 of gross receipts and $8,000 of business expenses on Schedule C, filing single.
Self-employment tax in 2026 is 15.3% on net earnings up to $184,500 (Social Security) plus 2.9% on all earnings (Medicare). Enter your net profit to see your exact tax.
FreeToolHub Self-Employment Tax Calculator is a free browser-based tool that calculates SE tax on freelance income, no signup, no upload.
Freelancer ? Ce calculateur gratuit montre vos impôts SE, la déduction QBI et les paiements trimestriels estimés pour 2026. Pas d'inscription.
La taxe sur le travail indépendant est la taxe de Sécurité sociale et de Medicare payée par les travailleurs indépendants. Elle représente 15,3 % des revenus nets du travail indépendant : 12,4 % pour la Sécurité sociale (plafonnée à 184 500 $ de salaires en 2026) et 2,9 % pour Medicare (sans plafond de revenus). Un supplément de 0,9 % s'applique aux célibataires gagnant plus de 200 000 $ ou aux couples mariés déclarant conjointement plus de 250 000 $.
Vous devez payer la taxe SE si vous gagnez 400 $ ou plus de bénéfice net provenant du travail indépendant en une année. Cela inclut les freelances, les contractuels, les travailleurs de l'économie gig, les entrepreneurs individuels et les petits propriétaires d'entreprise. La taxe est obligatoire même si vous payez déjà FICA sur un emploi W-2.
La taxe SE est calculée sur 92,35 % de votre bénéfice net du formulaire C. La formule est : (bénéfice net) × 92,35 % × 15,3 %. Vous pouvez déduire la moitié de la taxe SE (7,65 %) de votre revenu brut ajusté. L'impôt sur le revenu est ensuite calculé sur le revenu imposable résultant après la déduction QBI (jusqu'à 20 % du revenu qualifié de l'entreprise).
Un freelance avec un bénéfice net de 65 000 $ en 2026 : • Revenus nets : 65 000 $ × 92,35 % = 60 028 $ • Taxe SE : 60 028 $ × 15,3 % = 9 184 $ • Déduction pour la moitié de la taxe SE : 4 592 $ • Déduction QBI (20 % du QBI) : jusqu'à 13 000 $ • Impôt fédéral sur le revenu (après déductions) : ~5 400 $ • Charge fiscale totale : ~14 584 $ • Taux effectif après déduction QBI : ~22,4 %
Oui, si vous gagnez 400 $ ou plus de bénéfice net provenant du travail indépendant en une année. Cela inclut les freelances, les contractuels, les travailleurs de l'économie gig et les entrepreneurs individuels. La taxe SE couvre la Sécurité sociale et Medicare — la même chose que FICA, mais la personne en travail indépendant paie à la fois la moitié employé et la moitié employeur.
Le taux de la taxe sur le travail indépendant est de 15,3 % : 12,4 % pour la Sécurité sociale (sur les revenus jusqu'à 184 500 $ en 2026) et 2,9 % pour Medicare (sur tous les revenus, plus 0,9 % pour les hauts revenus au-dessus de 200 000 $ pour les célibataires / 250 000 $ pour les mariés). Vous payez cela sur 92,35 % de votre bénéfice net.
Les paiements trimestriels d'impôts sont dus : le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 janvier. Si vous vous attendez à devoir plus de 1 000 $ d'impôts pour l'année, vous devez effectuer des paiements estimés en utilisant le formulaire 1040-ES. Manquer les déclenche des pénalités d'environ 8 % annualisées.
Vous pouvez déduire les dépenses professionnelles : bureau à domicile (5 $/pi² jusqu'à 300 pi²), abonnements logiciels, équipement, kilométrage (72,5 ¢/mile de janv. à juin 2026, 76 ¢/mile de juil. à déc.), Internet et téléphone, marketing, et services professionnels. Les primes d'assurance maladie (100 % déductibles au-dessus de la ligne) et les cotisations de retraite (SEP-IRA ou Solo 401(k) jusqu'à 69 000 $ en 2026) réduisent également le revenu imposable.
Estimez votre revenu imposable annuel, appliquez les taux d'imposition (y compris la taxe SE de 15,3 %) et divisez par quatre. Vous pouvez également utiliser la méthode du revenu annualisé pour ajuster les paiements trimestriels si vos revenus fluctuent tout au long de l'année.
Les trop-payements sont appliqués au trimestre suivant ou remboursés lorsque vous déclarez votre déclaration de revenus annuelle (formulaire 1040). Vous pouvez remplir le formulaire 1040-ES pour réduire votre prochain paiement trimestriel.
Oui. Vous pouvez déduire 50 % de votre taxe SE (7,65 %) comme ajustement de revenu sur l'annexe 1, ligne 15. Cela réduit votre revenu brut ajusté avant de calculer l'impôt fédéral et d'État sur le revenu.
La déduction de revenu qualifié d'entreprise vous permet de déduire jusqu'à 20 % de votre revenu qualifié d'entreprise du revenu imposable. Elle réduit l'impôt sur le revenu, pas la taxe SE, mais elle aide à réduire votre charge fiscale totale.
What do you call a really smart cookie?
No signups, no data sold. Every tool is free to use — the free tier allows 5 downloads or saves per day, and the optional Pro plan ($7/mo, $59/yr) adds unlimited downloads, batch processing, white-label exports and an ad-free experience.
☕Support me on Ko-fi— support the free tier100% of proceeds go towards hosting & building more free tools.