Estimate federal and state estate tax for 2026, with deduction and lifetime gift tracking.
This calculator provides simplified estimates only. Federal estate tax uses a flat 40% rate above exemption (actual rates are progressive 18-40%). State rates are simplified to maximum rates. Inheritance tax varies by heir relationship. This is not legal or tax advice — consult an estate planning attorney.
The federal estate tax is a transfer tax on the right to pass wealth at death. Under the OBBBA (P.L. 119-21), the 2026 federal exemption is permanently set at $15 million per person — married couples can shelter up to $30 million, partly through portability of the unused exemption. Only the portion of your taxable estate above the exemption is taxed, and because the unified credit effectively wipes out the lower brackets of IRC §2001(c), the net rate on that excess is a flat 40%. Lifetime taxable gifts reduce the exemption you have left, while charitable and marital bequests reduce the estate itself. A dozen states layer on their own estate or inheritance tax — Connecticut, for example, taxes estates above $15 million at up to 12%. For the vast majority of estates the exemption means no federal tax at all; it matters only for larger estates and for state-level planning.
Sample: a single filer in Connecticut with an $18M estate, $1M of lifetime gifts already used, and a $1M charitable bequest. Federal exemption $14M (after gifts); CT taxes the amount above its own $15M exemption at 12%.
Elena is a widow living in Connecticut (single filing status). Her estate is worth $18M, she already used $1M of her exemption on lifetime gifts, and she leaves a $1M charitable bequest. Connecticut taxes estates above $15M at up to 12%.
To estimate estate tax: enter the total estate value — the tool calculates federal estate tax (40% above the $15M exemption in 2026) plus applicable state estate taxes.
FreeToolHub Estate Tax Calculator is a free browser-based tool that estimates federal and state estate taxes, no signup, no upload.
Calcula el impuesto de sucesiones federal y estatal. Exención 2026 ($13,61 M), tipos de 17 estados, deducciones conyugales y benéficas, estrategias de ahorro fiscal. Gratis, sin registro.
La calculadora de impuesto sobre sucesiones y herencias estima el impuesto federal y estatal que se debe cuando una herencia pasa a herederos. Introduce el valor total del patrimonio —inmuebles, inversiones, cuentas de jubilación, participaciones empresariales y bienes personales— además del estado civil declarado, el estado de residencia, las donaciones vitalicias ya realizadas y las deducciones caritativas y conyugales. El impuesto federal se aplica por encima de unaexención de 15.000.000 $ para declarantes solteros, duplicada para un cónyuge sobreviviente mediante la portability, con un tipo progresivo que va del 18 % al 40 % sobre el exceso. La herramienta también cubre 17 jurisdicciones con sus propios impuestos sobre sucesiones o herencias, desde laexención de 1.000.000 $ de Oregón hasta los 6.940.000 $ de Nueva York. El resultado muestra el impuesto total, el tipo efectivo y el importe neto para los herederos.
Las familias de alto patrimonio la usan para ver si una herencia queda por debajo de laexención federal o necesita planificación. Los albaceas que estiman la liquidez antes del probate comprueban si el efectivo disponible cubre la factura fiscal, ya que muchas herencias son ricas en bienes pero pobres en líquido. Los jubilados en los 17 estados con umbrales más bajos —Oregón con 1.000.000 $ o Massachusetts con 2.000.000 $— pueden deber impuesto estatal incluso sin exposición federal alguna, y esta herramienta señala esa brecha. Quienes hacen donaciones a lo largo de la vida controlan laexención vitalicia y ven cuánto queda. Abogados y asesores la usan como ilustración para el cliente, y los hijos adultos de padres mayores modelan asignaciones conyugales y caritativas antes de sentarse con un profesional.
(1) Primero salen las deducciones: las asignaciones caritativas y las transferencias a un cónyuge ciudadano de EE. UU. reducen el bruto de la herencia antes de cualquier cálculo, ya que ambas son deducibles sin límite. (2) Laexención federal disponible equivale a 15.000.000 $ (duplicada si se declara en conjunto) menos las donaciones vitalicias ya realizadas, y el exceso del bruto sobre esaexención pasa por el tipo federal progresivo del 18 %-40 %. (3) El impuesto estatal se añade usando laexención y el tipo máximo de cada estado —los estados de herencia como Nebraska y Kentucky aplican su tipo directamente sobre la herencia— y el resumen informa el impuesto total, el tipo efectivo y el neto restante para los herederos.
Diecisiete jurisdicciones añaden una capa estatal: doce estados con impuesto sobre sucesiones más el District of Columbia, cuatro estados con impuesto sobre herencias, y Maryland que aplica ambos. Los estados con impuesto sobre sucesiones incluyen Oregón con el umbral más bajo, 1.000.000 $; Massachusetts con 2.000.000 $; Washington con 2.193.000 $; y Nueva York con 6.940.000 $, con tipos máximos del 12 % en Maine y Massachusetts al 20 % en Washington y Hawái. Nebraska, New Jersey, Kentucky e Iowa gravan en cambio al heredero mediante impuesto sobre herencias, que aquí se simplifica como un tipo plano sobre la herencia. Florida, Tejas, California y la mayoría de los demás no imponen nada, y por eso importa elegir tu estado: patrimonios idénticos pueden deber cifras que difieren en seis dígitos solo por la residencia. El selector de estado marca cada estado con impuestos con un icono de aviso.
Laexención federal de impuesto sobre sucesiones y donaciones de 2026 es de 15.000.000 $ por persona, indexada por inflación: la cifra que fijó el One Big Beautiful Bill Act. Los patrimonios por encima de laexención enfrentan un tipo máximo del 40 %; los importes que pasan a un cónyuge están totalmente exentos.
Doce estados más el District of Columbia imponen sus propios impuestos sobre sucesiones o herencias conexención mucho más bajas: desde unos 1.000.000 $ en Oregón hasta unos 13.000.000 $ en algunos otros. Laexención federal por sí sola no protege a los residentes de esos estados.
La exclusión anual de 2026 es de 19.000 $ por beneficiario, el doble para parejas casadas que reparten las donaciones. Las donaciones por encima de la exclusión usan laexención vitalicia pero no generan impuesto inmediato para la mayoría de los declarantes.
The 2026 exemption is $15,000,000 per individual ($30,000,000 for married couples). Estates above this threshold face a 40% top marginal rate. Twelve states plus DC also levy separate state estate taxes with exemptions as low as $1 million in Oregon and Massachusetts.
Yes. Enter your total estate value, state of residence, and deductions to see combined federal and state liability. For example, a $16 million estate in Washington State faces roughly $400,000 in federal tax plus $1.6 million in state tax (rates from 10% to 20% above the $2.193M state exemption).
Esta herramienta también se conoce por estas tareas — cada enlace abre la misma herramienta con una guía enfocada:
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