Calculate SE tax, federal income tax, state tax, and quarterly estimated payments for 2026.
Self-employment tax (15.3%) = 12.4% SS (up to $184,500 wage base) + 2.9% Medicare. QBI deduction simplified at 20%. State income tax rates are simplified. This is for estimation only — consult a tax professional.
Self-employment tax is how a sole proprietor pays the Social Security and Medicare taxes that a W-2 employer would otherwise split with you. The combined rate is 15.3% — 12.4% for Social Security up to the 2026 wage base of $184,500, plus 2.9% for Medicare with no cap. It applies to 92.35% of your net profit, because the IRS lets you skip the employer-equivalent half of the base. Half of your SE tax is then deductible, and the 20% QBI deduction further lowers income tax on top.
A $50,000 net profit becomes a $46,175 SE tax base (× 92.35%) and a $7,065 SE tax (× 15.3%). Half of that — $3,532 — is deductible on your income tax return.
Diego, a freelance photographer in Austin, has $68,000 of gross receipts and $8,000 of business expenses on Schedule C, filing single.
Self-employment tax in 2026 is 15.3% on net earnings up to $184,500 (Social Security) plus 2.9% on all earnings (Medicare). Enter your net profit to see your exact tax.
FreeToolHub Self-Employment Tax Calculator is a free browser-based tool that calculates SE tax on freelance income, no signup, no upload.
Freelancer? Esta calculadora gratuita mostra sua taxa de trabalho autônomo, dedução de QBI e pagamentos trimestrais estimados para 2026. Sem cadastro.
A taxa de trabalho autônomo é o imposto de Seguro Social e Medicare pago por indivíduos autônomos. Ela é de 15,3% dos lucros líquidos de trabalho autônomo: 12,4% para Seguro Social (limitado a $184.500 em salários em 2026) e 2,9% para Medicare (sem limite de renda). Uma taxa adicional de 0,9% se aplica a contribuintes solteiros com mais de $200.000 ou casados declarando conjuntamente com mais de $250.000.
Você deve pagar a taxa de trabalho autônomo se ganhar $400 ou mais de lucro líquido de trabalho autônomo em um ano. Isso inclui freelancers, contratados, trabalhadores da economia gig, proprietários individuais e pequenos empresários. O imposto é obrigatório mesmo se você já paga FICA em um emprego W-2.
A taxa de trabalho autônomo é calculada sobre 92,35% do seu lucro líquido da Declaração C. A fórmula é: (lucro líquido) × 92,35% × 15,3%. Você pode deduzir metade da taxa de trabalho autônomo (7,65%) do seu rendimento bruto ajustado. O imposto de renda é então calculado sobre a renda tributável resultante após a dedução de QBI (até 20% da renda qualificada de negócios).
Um freelancer com $65.000 de lucro líquido em 2026: • Lucros líquidos: $65.000 × 92,35% = $60.028 • Taxa de trabalho autônomo: $60.028 × 15,3% = $9.184 • Dedução pela metade da taxa de trabalho autônomo: $4.592 • Dedução de QBI (20% do QBI): até $13.000 • Imposto de renda federal (após deduções): ~$5.400 • Carga tributária total: ~$14.584 • Alíquota efetiva após dedução de QBI: ~22,4%
Sim, se você ganhar $400 ou mais de lucro líquido de trabalho autônomo em um ano. Isso inclui freelancers, contratados, trabalhadores da economia gig e proprietários individuais. A taxa de trabalho autônomo cobre Seguro Social e Medicare — o mesmo que o FICA, mas a pessoa autônoma paga tanto a parte do empregado quanto a parte do empregador.
A alíquota da taxa de trabalho autônomo é de 15,3%: 12,4% para Seguro Social (sobre rendimentos até $184.500 em 2026) e 2,9% para Medicare (sobre todos os rendimentos, mais 0,9% para contribuintes de alta renda acima de $200.000 solteiro / $250.000 casado). Você paga isso sobre 92,35% do seu lucro líquido.
Os pagamentos trimestrais de imposto são devidos: 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro. Se você espera dever mais de $1.000 em imposto para o ano, você deve fazer pagamentos estimados usando o Formulário 1040-ES. Perder os prazos aciona multas de aproximadamente 8% anualizadas.
Você pode deduzir despesas comerciais: home office ($5/ft² até 300 ft²), assinaturas de software, equipamentos, quilometragem (72,5¢/milha Jan–Jun 2026, 76¢/milha Jul–Dez), internet e telefone, marketing e serviços profissionais. Prêmios de seguro saúde (100% dedutíveis acima da linha) e contribuições de aposentadoria (SEP-IRA ou Solo 401(k) até $69.000 em 2026) também reduzem a renda tributável.
Estime sua renda tributável anual, aplique as alíquotas de imposto (incluindo a taxa de trabalho autônomo de 15,3%) e divida por quatro. Você também pode usar o método de renda anualizada para ajustar os pagamentos trimestrais se sua renda flutuar ao longo do ano.
Pagamentos excessivos são aplicados ao próximo trimestre ou reembolsados quando você apresentar sua declaração de imposto anual (Formulário 1040). Você pode apresentar o Formulário 1040-ES para reduzir seu próximo pagamento trimestral.
Sim. Você pode deduzir 50% da sua taxa de trabalho autônomo (7,65%) como um ajuste de renda na Declaração 1, Linha 15. Isso reduz seu AGI antes de calcular o imposto de renda federal e estadual.
A dedução de Renda de Negócio Qualificada permite que você deduza até 20% de sua renda de negócio qualificada da renda tributável. Ela reduz o imposto de renda, não a taxa de trabalho autônomo, mas ajuda a diminuir sua carga tributária total.
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