Determine if a worker should be an employee or contractor — IRS 3-factor test (SS-8).
This tool provides general guidance only and is NOT a legal determination. Worker classification depends on the totality of circumstances and varies by state. Some states (like CA with AB5) use stricter tests. Always consult an employment attorney.
The IRS and Department of Labor classify workers with a totality-of-circumstances test, not a single checklist item. The IRS common-law test has three categories — behavioral control (does the company direct how, when, and with what tools work happens), financial control (can the worker invest, profit, or lose money), and the relationship type (permanence, benefits, dismissal) — historically expanded into the familiar 20-factor test cited on Form SS-8. This tool scores twelve indicators with a weighted formula, employeeScore = behavioral × 0.4 + (10 − financial) × 0.3 + relationship × 0.3, and maps the result to a classification. The stakes are real: misclassifying a worker can trigger back taxes, unpaid benefits, and penalties under IRC §3509.
Each indicator is scored 0-10, averaged within its category, then combined with fixed weights. The sample scores behavioral 7.5, financial 4.0, and relationship 7.25 — producing a 70/100 employee score that reads as likely employee. California and other states layer stricter tests (e.g. AB5) on top of the IRS framework.
Priya designs graphics full-time for one startup. The studio sets her hours (8/10), supplies equipment (7), fixes the schedule (9), and directs tasks (6). She has little investment (8), few other clients (2), an ongoing relationship (8), and receives benefits (6).
Determine if you should be classified as employee or contractor using IRS 3-factor test. Everything runs locally; nothing is uploaded.
FreeToolHub Worker Classification Checker is a free browser-based tool — determine if you should be classified as employee or contractor using IRS 3-factor test. No signup, no upload; everything runs locally in your browser.
Bestimmen Sie, ob Sie als Angestellte oder Selbstständige klassifiziert werden sollten, unter Verwendung des IRS-3-Faktoren-Tests. Verhaltens-, Finanz- und Beziehungsanalyse. Kostenlos, keine Rechtsberatung.
Der Worker Classification Checker bewertet eine Arbeitsbeziehung anhand der drei Kategorien, die die IRS in Formular SS-8 zur Unterscheidung von Angestellten und Selbstständigen verwendet: Verhaltenskontrolle, Finanzkontrolle und Art der Beziehung. Sie beantworten zwölf Fragen mit 0-10-Schiebereglern, vier pro Kategorie, die klären, wer die Arbeitszeiten und -pläne festlegt, wer die Ausrüstung stellt, wie Aufgaben geleitet werden, ob der Arbeiter Geld investiert, Gewinne oder Verluste erzielen kann, mehrere Kunden bedient, auf dauerhafter Basis arbeitet und Leistungen erhält. Das Modell gewichtet die Verhaltenskontrolle mit 40 % und die Finanz- und Beziehungsfaktoren mit jeweils 30 %, was zu einer 0-100-Punkte-Bewertung für Angestellte führt. Die Ergebnisse liegen auf einer fünfstufigen Skala von Selbstständiger über Ambivalent bis Angestellte, mit einem Risiko-Level für Fehlklassifizierung und einer Faktorentabelle. Es ist eine strukturierte Anleitung, keine rechtliche Feststellung.
Inhaber von Kleinunternehmen und Gründer von Start-ups, die entscheiden, wie sie eine neue Einstellung formalisieren, Betreiber von Gig-Plattformen und Agenturen, die Projekte mit Freiberuflern besetzen. Es dient auch den Arbeitnehmern selbst: Ein 1099-Selbstständiger, der Firmen-Ausrüstung, festgelegte Arbeitszeiten und Leistungen erhält, kann prüfen, ob seine Anordnung bereits wie eine Beschäftigung aussieht. HR-Teams nutzen es als Vorauswahl vor einer Prüfung durch einen Steuerberater oder Anwalt. Die Fragen entsprechen den Beweisen, die die IRS und das Arbeitsministerium tatsächlich abwägen, sodass die Schieberegler-Positionen gleichzeitig als Checkliste dienen, welche Unterlagen zu sammeln sind. Da Bundesländer eigene Tests anwenden (Kaliforniens ABC-Test unter AB5 ist strenger als die bundesrechtliche Common-Law-Analyse), sollte das Ergebnis als bundesrechtliche Basis gelesen werden, mit einer spezifischen Prüfung am Ort der Arbeit.
(1) Positionieren Sie zwölf Schieberegler, die an beiden Enden verankert sind; zum Beispiel läuft "Das Unternehmen legt Ihren Zeitplan fest" von 0 (voll flexibel) bis 10 (fester Zeitplan vorgeschrieben). (2) Das System gruppiert jede Gruppe von vier in Verhaltens-, Finanz- und Beziehungsteilbewertungen, berechnet dann employeeScore = behavioral x 0,4 + (10 - financial) x 0,3 + relationship x 0,3, sodass starke finanzielle Unabhängigkeit aktiv das Ergebnis in Richtung Selbstständigkeit zieht. (3) Die Punktzahl ordnet sich fünf Bändern zu: 80 und mehr bedeutet Angestellte, 60-79 Wahrscheinlich Angestellte, 40-59 Ambivalent, 20-39 Wahrscheinlich Selbstständige, und unter 20 Selbstständige. Das Ergebnis zeigt die drei Teilbewertungen, einen Balken von Angestellte zu Selbstständige, das Risiko-Level für Fehlklassifizierung und gezielte Empfehlungen, die auf Ihre stärksten Faktoren abgestimmt sind.
Wenn der Prüfer ein hohes Risiko anzeigt, was eine Punktzahl von 60 oder mehr bedeutet, warnt er, dass die Durchsetzung durch IRS und Arbeitsministerium zunimmt, und zitiert die potenzielle Rechnung: rückständige Lohnsteuern, nachträgliche Leistungen und Strafen bis zu 1.000 US-Dollar pro Arbeiter gemäß IRC §3509. Über die bundesrechtliche Gefahr hinaus können falsch klassifizierte Angestellte unbezahlte Überstunden und Mindestlohn unter dem FLSA geltend machen, und die Arbeitsbehörden der Bundesländer können eigene Strafen und Beiträge zur Arbeitslosenversicherung verfolgen. Wenn die Klassifizierung selbst angefochten wird, kann das Unternehmen oder der Arbeiter IRS-Formular SS-8 einreichen, um eine offizielle Feststellung zu beantragen; das Tool merkt an, dass dies typischerweise mindestens sechs Monate dauert, aber eine verbindliche Entscheidung über die Beziehung ergibt. Behandeln Sie eine hohe Risikobewertung als Aufforderung, einen Arbeitsrechtler zu konsultieren, bevor eine Prüfung die Frage zwingend klärt.
Drei Rahmenbedingungen dominieren. Der IRS-Common-Law-Test gewichtet Verhaltenskontrolle, Finanzkontrolle und Art der Beziehung. Der wirtschaftlich-reale Test des US-Arbeitsministeriums fragt, ob der Arbeiter wirtschaftlich vom Arbeitgeber abhängig ist. Und eine wachsende Zahl von Bundesländern – Kalifornien, New Jersey, Massachusetts, andere – wenden den ABC-Test an, der eine Beschäftigung voraussetzt, es sei denn, die Arbeit ist frei von Firmenkontrolle, außerhalb des üblichen Geschäftsbetriebs des Unternehmens und der Arbeiter hat einen unabhängig etablierten Beruf. Der strengste anwendbare Test entscheidet meist.
Weil die Lohnsteuern, Überstunden, Mindestlohn, Unfallversicherung und Leistungspflichten alle darauf basieren. Wenn eine Behörde Selbstständige als Angestellte neu klassifiziert, schuldet das Unternehmen rückständige Lohnsteuern, unbezahlte Überstunden, Strafen und Zinsen – die IRS allein kann etwa 40 % der Lohnsumme an rückständigen Steuern plus FLSA-Haftung, die einen Teil davon verdoppelt, festsetzen. Arbeiter erhalten nachträgliche Leistungen; Unternehmen stehen Rechnungen gegenüber, die Jahre 'Einsparungen' aus der 1099-Regelung in den Schatten stellen können.
Drei Kriterien, die alle erfüllt sein müssen, damit ein Arbeiter als Selbstständiger gilt: (A) der Arbeiter ist bei der Ausführung der Arbeit frei von Kontrolle und Anweisungen; (B) die Arbeit liegt außerhalb des üblichen Geschäftsbetriebs des Auftraggebers; und (C) der Arbeiter üblicherweise einen unabhängig etablierten Beruf ausübt. Kriterium B ist das, das die meisten Anlagen scheitern lässt – ein Buchhaltungsbüro, das einen freiberuflichen Buchhalter einstellt, scheitert fast per Definition, unabhängig davon, wie unabhängig sich der Freiberufler verhält.
Nein. Jeder Rahmen betrachtet, wie die Arbeitsbeziehung tatsächlich funktioniert, nicht was das Papier besagt – 'Substanz vor Form' ist die universelle Regel. Ein Vertrag, der jemanden als Selbstständigen bezeichnet, während das Unternehmen seinen Zeitplan festlegt, Werkzeuge zur Verfügung stellt und externe Kunden verbietet, dokumentiert nur die Fehlklassifizierung. Der Prüfer existiert genau deshalb, weil der Vertrag das schwächste Beweisstück ist, und Verhaltens- und Finanzfakten sind das, was ein Prüfer abwägen wird.
Die IRS verwendet einen 20-Faktoren-Test über drei Kategorien: Verhaltenskontrolle (leitet das Unternehmen, wie die Arbeit ausgeführt wird?), Finanzkontrolle (wer stellt Werkzeuge bereit, legt Arbeitszeiten fest, zahlt Auslagen?), und Art der Beziehung (schriftliche Verträge, Leistungen, Dauerhaftigkeit). Strafen für Fehlklassifizierung erreichen 25.000 US-Dollar pro Arbeiter plus rückständige Steuern. Beantworten Sie die Faktoren, um Ihren wahrscheinlichen Status zu erhalten.
Die IRS erhebt 1,5 % der Löhne für unbezahlte Lohnsteuerabzüge, 20 % des Arbeitnehmeranteils an FICA, plus 0,5 %-25 % Verzugsstrafen. Die Arbeitsministerien der Bundesländer erheben separate Strafen (5.000-25.000 US-Dollar pro Arbeiter in Kalifornien). Dieser Prüfer hilft Ihnen, die Klassifizierung korrekt vorzunehmen, bevor eine Prüfung rückwirkende Haftung auslöst.
The IRS uses a 20-factor test across three categories: behavioral control (does the company direct how work is done?), financial control (who provides tools, sets hours, pays expenses?), and relationship type (written contracts, benefits, permanency). Misclassification penalties reach $25,000 per worker plus back taxes. Answer the factors to get your likely status.
The IRS assesses 1.5% of wages for unpaid income tax withholding, 20% of the employee's share of FICA, plus 0.5%-25% late-payment penalties. State labor departments add separate fines ($5,000-$25,000 per worker in California). This checker helps you classify correctly before an audit triggers retroactive liability.
What do you call a really smart cookie?
No signups, no data sold. Every tool is free to use — the free tier allows 5 downloads or saves per day, and the optional Pro plan ($7/mo, $59/yr) adds unlimited downloads, batch processing, white-label exports and an ad-free experience.
☕Support me on Ko-fi— support the free tier100% of proceeds go towards hosting & building more free tools.