Calculate SE tax, federal income tax, state tax, and quarterly estimated payments for 2026.
Self-employment tax (15.3%) = 12.4% SS (up to $184,500 wage base) + 2.9% Medicare. QBI deduction simplified at 20%. State income tax rates are simplified. This is for estimation only — consult a tax professional.
Self-employment tax is how a sole proprietor pays the Social Security and Medicare taxes that a W-2 employer would otherwise split with you. The combined rate is 15.3% — 12.4% for Social Security up to the 2026 wage base of $184,500, plus 2.9% for Medicare with no cap. It applies to 92.35% of your net profit, because the IRS lets you skip the employer-equivalent half of the base. Half of your SE tax is then deductible, and the 20% QBI deduction further lowers income tax on top.
A $50,000 net profit becomes a $46,175 SE tax base (× 92.35%) and a $7,065 SE tax (× 15.3%). Half of that — $3,532 — is deductible on your income tax return.
Diego, a freelance photographer in Austin, has $68,000 of gross receipts and $8,000 of business expenses on Schedule C, filing single.
Self-employment tax in 2026 is 15.3% on net earnings up to $184,500 (Social Security) plus 2.9% on all earnings (Medicare). Enter your net profit to see your exact tax.
FreeToolHub Self-Employment Tax Calculator is a free browser-based tool that calculates SE tax on freelance income, no signup, no upload.
¿Freelance? Esta calculadora gratuita muestra tu impuesto SE, la deducción QBI y los pagos estimados trimestrales de 2026. Sin registro.
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SE tax) es el impuesto de Social Security y Medicare que pagan los trabajadores por cuenta propia. Es el 15,3 % de los ingresos netos por cuenta propia: el 12,4 % de Social Security (con tope de 184.500 $ en salarios en 2026) y el 2,9 % de Medicare (sin tope de ingresos). Se aplica un 0,9 % adicional a quienes ganan más de 200.000 $ siendo solteros o más de 250.000 $ con declaración conjunta.
Debes pagar el impuesto SE si obtienes 400 $ o más de beneficio neto por cuenta propia en un año. Esto incluye freelancers, contratistas, trabajadores de gigs, autónomos y dueños de pequeños negocios. El impuesto es obligatorio aunque ya pagues FICA por un trabajo con W-2.
El impuesto SE se calcula sobre el 92,35 % de tu beneficio neto de la Schedule C. La fórmula es: (beneficio neto) × 92,35 % × 15,3 %. Puedes deducir la mitad del impuesto SE (7,65 %) de tu ingreso bruto ajustado. El impuesto sobre la renta se calcula entonces sobre el ingreso imponible resultante tras la deducción QBI (hasta el 20 % de los ingresos calificados de actividad empresarial).
Un freelancer con 65.000 $ de beneficio neto en 2026: • Ingresos netos: 65.000 $ × 92,35 % = 60.028 $ • Impuesto SE: 60.028 $ × 15,3 % = 9.184 $ • Deducción por la mitad del impuesto SE: 4.592 $ • Deducción QBI (20 % de QBI): hasta 13.000 $ • Impuesto federal sobre la renta (tras deducciones): ~5.400 $ • Carga fiscal total: ~14.584 $ • Tipo efectivo tras la deducción QBI: ~22,4 %
Sí, si obtienes 400 $ o más de beneficio neto por cuenta propia en un año. Esto incluye freelancers, contratistas, trabajadores de gigs y autónomos. El impuesto SE cubre Social Security y Medicare, igual que FICA, pero quien trabaja por cuenta propia paga ambas mitades, la del empleado y la del empleador.
El tipo del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15,3 %: el 12,4 % de Social Security (sobre ingresos de hasta 184.500 $ en 2026) y el 2,9 % de Medicare (sobre todos los ingresos, más un 0,9 % para quienes superan 200.000 $ siendo solteros o 250.000 $ casados). Pagas esto sobre el 92,35 % de tu beneficio neto.
Los pagos trimestrales vencen el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero. Si prevés deber más de 1.000 $ de impuestos en el año, debes hacer pagos a cuenta con el Form 1040-ES. No cumplir los plazos genera penalizaciones de aproximadamente un 8 % anualizado.
Puedes deducir gastos de negocio: despacho en casa (5 $ por pie cuadrado hasta 300 pies cuadrados), suscripciones de software, equipos, kilometraje (72,5 ¢ por milla de enero a junio de 2026, 76 ¢ de julio a diciembre), internet y teléfono, marketing y servicios profesionales. Las primas de seguro médico (100 % deducibles por encima de la línea) y las aportaciones de jubilación (SEP-IRA o Solo 401(k) hasta 69.000 $ en 2026) también reducen el ingreso imponible.
Estima tu ingreso anual imponible, aplica los tipos fiscales (incluido el 15,3 % del impuesto SE) y divide entre cuatro. También puedes usar el método del ingreso anualizado para ajustar los pagos trimestrales si tu ingreso fluctúa a lo largo del año.
Los underpagos se aplican al trimestre siguiente o se devuelven cuando presentas tu declaración anual (Form 1040). Puedes presentar el Form 1040-ES para reducir tu próximo pago trimestral.
Sí. Puedes deducir el 50 % de tu impuesto SE (7,65 %) como ajuste al ingreso en la Schedule 1, Línea 15. Esto reduce tu ingreso bruto ajustado antes de calcular el impuesto federal y estatal sobre la renta.
La deducción por Ingresos de Actividad Empresarial Calificada (QBI) permite deducir hasta el 20 % de tus ingresos calificados de actividad empresarial del ingreso imponible. Reduce el impuesto sobre la renta, no el impuesto SE, pero ayuda a reducir tu carga fiscal total.
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